8.5Rechtliche Prüfungen
Wo sehe ich, ob bei Barzahlungen und Auslandsverkäufen noch etwas fehlt, was das Gesetz verlangt?
Am Ende sehen Sie auf einer Seite, wo bei Barzahlungen und steuerfreien Auslandsverkäufen noch ein Nachweis fehlt. So vergessen Sie nichts, was das Finanzamt oder das Geldwäschegesetz verlangt.
Sie finden die Seite im Menü Mehr › Rechtliche Prüfungen.
Die Seite hat drei Listen.
Liste 1: Identifizierung bei Barzahlung
Worum es geht
Nach dem Geldwäschegesetz (Wörterbuch) müssen Autohändler ihren Kunden mit Ausweis prüfen, wenn bar 10.000 € oder mehr gezahlt werden. Die Angaben müssen Sie 5 Jahre aufbewahren.
Audaba zählt dafür alle Barzahlungen eines Verkaufs (Kaufpreis und Anzahlung) oder eines Ankaufs (Auszahlung an den Verkäufer) zusammen. Stornierte Zahlungen zählen nicht.
Was die Liste zeigt
- Oben: „… offen von …“ – bei wie vielen Verkäufen oder Ankäufen der Kunde noch nicht identifiziert ist. Gab es keine solche Barzahlung, steht dort „Keine Barzahlung über dem Schwellenwert“.
- Je Zeile: „Verkauf …“ oder „Ankauf …“ mit Auto, darunter Kunde, Barbetrag und „identifiziert am …“ oder gelb „noch nicht identifiziert“.
- Offene stehen oben.
Was Sie tun
- Tippen Sie auf eine gelbe Zeile. Der Verkauf oder Ankauf öffnet sich.
- Füllen Sie dort die Karte Identifizierung (Geldwäschegesetz) aus. Wie das geht: Barzahlung ab 10.000 €.
Aufzeichnungen exportieren
Mit Aufzeichnungen exportieren laden Sie alle Identifizierungen als Tabelle herunter (Datei Identifizierungen-GwG.csv). Darin stehen Name, Geburtsdatum, Ausweisnummer, Barsumme, wer geprüft hat und bis wann aufzubewahren ist. Das brauchen Sie zum Beispiel, wenn eine Behörde nachfragt.
Die Datei enthält Ausweisnummern. Geben Sie sie nur an Berechtigte weiter. Audaba merkt sich jeden Export im Protokoll.
Liste 2: Mögliche Aufteilung
Worum es geht
Manche Kunden zahlen absichtlich in kleineren Teilen, damit keine Zahlung die 10.000 € erreicht. Das nennt man Aufteilung oder Stückelung.
Audaba zeigt hier Kunden, die in den letzten 30 Tagen bei mehreren Verkäufen oder Ankäufen bar gezahlt haben – jeder einzeln unter 10.000 €, zusammen aber 10.000 € oder mehr.
Was Sie tun
Das ist nur ein Hinweis. Audaba sperrt nichts. Überlegen Sie selbst, ob die Käufe zusammengehören. Wenn ja: Identifizieren Sie den Kunden wie bei einer Barzahlung ab 10.000 €.
Unter der Liste steht immer: „Haben Sie den Verdacht, dass Geld aus einer Straftat stammt, besteht eine Meldepflicht an die Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (FIU). …“ Die FIU ist die Behörde, bei der man Verdacht auf Geldwäsche meldet. Audaba meldet nichts selbst.
Liste 3: Steuerfreie Lieferungen ohne Nachweis
Worum es geht
Verkaufen Sie ohne deutsche Umsatzsteuer ins Ausland, brauchen Sie einen Nachweis, dass das Auto wirklich dort angekommen ist:
| Verkauf | Nötiger Nachweis |
|---|---|
| An eine Firma in einem anderen EU-Land (innergemeinschaftliche Lieferung) | Gelangensbestätigung – der Käufer bestätigt schriftlich, dass das Auto bei ihm angekommen ist (Wörterbuch) |
| In ein Land außerhalb der EU (Ausfuhr) | Ausfuhrnachweis – ein Beleg vom Zoll (Wörterbuch) |
Fehlt der Nachweis, kann das Finanzamt die Steuer von Ihnen nachfordern. Bei einem Auto für 20.000 € sind das 3.800 €.
Was die Liste zeigt
Jeden Verkauf mit Kaufvertrag, bei dem der Nachweis noch fehlt: „Verkauf …“ mit Auto, darunter „Gelangensbestätigung fehlt“ oder „Ausfuhrnachweis fehlt“ und das Vertragsdatum. Abgebrochene und rückabgewickelte Verkäufe stehen nicht drin.
Was Sie tun
- Warten Sie, bis der Nachweis bei Ihnen eingeht.
- Legen Sie das Papier in Ihre Akte.
- Tragen Sie in der Zeile das Datum ein, an dem der Nachweis kam. Vorbelegt ist „heute“.
- Tippen Sie auf Liegt vor. Die Zeile verschwindet.
Gut zu wissen
- Wer die Seite sieht. Die Seite gibt es nur, wenn Ihr Betrieb das Modul „Geldwäsche- und Steuerprüfungen“ hat. Sie brauchen das Recht „Ausweisnachweise sehen“. Von Anfang an haben es Büro, Inhaber und Administrator – nicht der Verkäufer.
- Aufzeichnungen exportieren braucht zusätzlich das Recht „Kontakte exportieren“.
- Liegt vor braucht das Recht „Verkäufe ändern“.
- Ohne Modul keine Prüfung. Hat Ihr Betrieb das Modul nicht, prüft Audaba Barzahlungen gar nicht und sperrt auch keine Übergabe. Dann müssen Sie selbst daran denken.
- Die Schwelle von 10.000 € legt Le Car Systems für alle Betriebe fest. Sie gilt ab genau 10.000 €.
Achtung: typische Fehler
- Nachweis nur vermerkt. Liegt vor speichert nur das Datum. Die Gelangensbestätigung oder den Zollbeleg selbst lädt Audaba hier nicht hoch. Bewahren Sie das Papier auf.
- Vermerk nur hier. Den Nachweis vermerken Sie nur auf dieser Seite, nicht im Verkauf.
- Vermerk zurücknehmen geht nicht. Haben Sie Liegt vor beim falschen Verkauf getippt, verschwindet die Zeile. Rückgängig machen können Sie das hier nicht. Fragen Sie Ihren Administrator oder Le Car Systems.
- Rückzahlungen. Zahlen Sie einem Kunden Bargeld zurück, sinkt die Barsumme für das Geldwäschegesetz nicht.
- Aufteilung nur mit Kunde. Die Liste „Mögliche Aufteilung“ findet nur Barzahlungen, bei denen ein Kunde als Zahler eingetragen ist.
- Verkäufer sieht das Menü nicht. Das ist so gewollt. Ausweisdaten sind besonders geschützt.
Meldungen
„Audaba erinnert und hält fest – es berät nicht. Ob eine Pflicht im Einzelfall greift, beurteilen Sie selbst, im Zweifel mit Ihrem Steuerberater.“
Dieser Hinweis steht immer oben. Er sagt: Die Listen sind eine Erinnerungshilfe. Die Entscheidung und die Verantwortung bleiben bei Ihnen.
„Kein Verkauf oder Ankauf mit Barzahlung über dem Schwellenwert.“
Es gibt keinen Verkauf oder Ankauf mit 10.000 € oder mehr in bar. Nichts zu tun.
„Nichts aufgefallen.“
In den letzten 30 Tagen gibt es keinen Kunden mit mehreren Barzahlungen, die zusammen über 10.000 € liegen.
„Umsatzsteuergesetz und Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung: Steuerfrei ist eine Lieferung ins Ausland nur mit Nachweis. Fehlt er, kann das Finanzamt die Steuer nachfordern.“
Das ist der Grund für Liste 3. Ohne Gelangensbestätigung oder Ausfuhrnachweis ist der Verkauf für das Finanzamt nicht steuerfrei.
„Alle Nachweise liegen vor.“
Für alle steuerfreien Auslandsverkäufe ist ein Nachweis vermerkt. Nichts zu tun.
„Nachweis vermerkt.“
Das Datum ist gespeichert. Der Verkauf ist aus Liste 3 verschwunden.
„Nur bei steuerfreien Lieferungen ins Ausland.“
Der Verkauf ist weder eine innergemeinschaftliche Lieferung noch eine Ausfuhr – vielleicht wurde die Geschäftsart inzwischen geändert. Laden Sie die Seite neu.
„Bitte ein Datum eingeben, z. B. 14.03.2026, „heute“ oder „+7“.“
Das Datum neben Liegt vor ist nicht lesbar. Schreiben Sie zum Beispiel „heute“ oder „18.10.2026“.
Siehe auch: Barzahlung ab 10.000 €, Verkauf ins Ausland, USt-IdNr. prüfen, Geschäftsart und Steuer, Rollen und Rechte.